"Податкова звітність: ПДВ, податок на прибуток та виправлення помилок"

Сергій Дробоття (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) зупиниться на питанях що стосуються формування показників звітності з ПДВ та виправленні помилок.

Ірина Губіна (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrusACCA) детально розкриє питання оподаткування прибутку: звітність за 9 місяців, виправлення помилок.

Ірина Чухно (методист ІТС) розповість про формування показників декларації з ПДВ та додатків до неї та виправлення помилок у декларації з ПДВ шляхом складання Уточнюючого розрахунку з ПДВ у програмах для автоматизації бізнесу.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• ПДВ: формування показників звітності та виправлення помилок
  • Нові форми податкової звітності з ПДВ: увага, на сайті ДПСУ оприлюднено проект наказу про внесення змін до форми податкової декларації та додатків до неї
  • Податковий кредит (ПК): підтвердні документи та період збільшення / формування:
    • Підтвердні документи (податкова накладна, її "замінники", митна декларація). Останні зміни в ПКУ щодо "імпортного" ПДВ
    • Дата / період відображення ПК (як застосовується правило "1095 днів")
    • В яких випадках податківці мають право не визнавати суми ПК у покупця
    • Виправлення помилок в податковій накладній: нова податкова накладна або розрахунок коригування до старої? Порядок відображення ПК після виправлення помилки
    • Чи є сенс скаржитися на постачальника (Додаток Д8 до декларації)
  • Нюанси нарахування ПДВ для окремих операцій:
    • "Дешевий" продаж (із чим порівнювати базу оподаткування і як виправити помилку у разі її заниження)
    • Безоплатне постачання (скільки разів нараховувати зобов’язання і як оформити рекламні роздачі без додаткового нарахування ПДВ)
    • Коли саме слід нарахувати податкові зобов’язання при здійсненні "умовного продажу" (використання товарів / послуг в звільнених від ПДВ операціях або в негосподарській діяльності). Нестачі, крадіжки, отримання компенсації від винної особи і т.п.
    • ПДВ за нульовою ставкою (дата нарахування, база оподаткування, документи, що підтверджують нульову ставку податку, складання та реєстрація в ЄРПН "нульової" податкової накладної). Останні зміни до ПКУ
    • Заниження ПДВ при імпорті послуг (послідовність дій бухгалтера для виправлення помилки та сплата штрафів)
  • ПДВ-звітність, розрахунки з бюджетом та бюджетне відшкодування
    • Строки подання податкової декларації та сплата податку до бюджету. Зміни до ПКУ. Штрафні санкції в період карантину. Електронний рахунок платника ПДВ
    • Від'ємне значення в декларації – бюджетне відшкодування? Вплив СЕА ПДВ на суму бюджетного відшкодування
    • Порядок виправлення помилок попередніх періодів шляхом подання уточнюючого розрахунку. Сплата недоплати та самоштраф 3%
    • Як платнику ПДВ повернути переплату, в тому числі з електронного рахунку
• Формування показників декларації з ПДВ та додатків до неї. Виправлення помилок у декларації з ПДВ шляхом складання Уточнюючого розрахунку з ПДВ у програмах для автоматизації бізнесу
• Оподаткування прибутку: звітність за 9 місяців, виправлення помилок
  • Оновлення форми Декларації з податку на прибуток: коли очікувати зміни
    • Огляд оприлюдненого проекту на сайті МФУ
    • Основні коригування, стосовно Закону № 466 та Закону № 786
    • Поради ДПСУ щодо відображення нових коригувань у старій формі декларації
  • Рядок 2 декларації про прибуток: про що може розповісти бухоблік
    • Бухгалтерські стандарти: правила, методи оцінки. Чого потрібно дотримуватися обов'язково, і як це підтвердити документально
    • Облікова політика як інструмент податкового планування: що нею можна підтвердити, а чого краще не робити?
    • Алгоритм побудови облікової політики – як інструмент для захисту в податкових суперечках
  • Помилка чи коригування облікової політики / облікової оцінки
    • Як відрізнити зміни облікової політики та облікових оцінок від помилок і коли доведеться правити не тільки фінзвітність, а й декларацію
    • Як бути, якщо податківці виявлять помилки у веденні бухобліку
    • Правила та приклади виправлення податкових та бухгалтерських помилок
    • Подання додатку ВП та повторної фінансової звітності
  • Оновлені податкові різниці: чи все враховано по результатах найостанніших змін Законів № 466 та № 786:
    • Періоди, коли не нараховується амортизація у податковому обліку. Остаточна версія законодавця. Що робити із періодом з травня по серпень?
    • Підвищений поріг для визнання основних засобів в податковому обліку з 6 тис. грн. до 20 тис. грн., чи варто змінювати облікову політику? А що якщо поріг в бухобліку інший? Кому слід застосовувати оновлені облікові правила
    • Амортизація "по-податковому": перехід на виробничий метод – для тих, хто бажає в звітності за 9 місяців, особливості застосування прискореної амортизації
    • "Штрафні" новації в складі податкових різниць, коригування по безоплатній передачі – теж з уточненнями
    • Нерезидентські коригування по доходах і видатках. Яку стратегію коригувань обирати. Чи варто сподіватися на правило "витягнутої руки"
    • Додаток ПП – в яких випадках заповнюємо, приклади заповнення при наявності збитків минулих років