Податкові підсумки 2022 року: підготовка до річної звітності

Ірина Губіна (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповість про основні питання що стосуються річної звітності з податку на прибуток та об'єднаної звітності за 4 квартал (ПДФО, ВЗ, ЄСВ).

Катерина Хорошун (методист ІТС) огляне можливості сервісів ІТС, що доступні користувачам програм автоматизації бізнесу.

Сергій Дробоття (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) зупиниться на основних питаннях що стосуються звітності з ПДВ.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Податок на прибуток: акценти річної звітності
  • Декларація з податку на прибуток: за якою формою декларації звітуємо за рік
  • Перевірка податкового статусу: кому доведеться звітувати із податковими різницями, алгоритм розрахунку показника рядка 1 Декларації, в т.ч. для тих, хто змінював систему оподаткування
  • Рядок 2 Декларації: рівняння на бухгалтерський облік! Вплив на показники декларації особливих бухгалтерських процедур кінця року:
    • Відображення результатів річної інвентаризації, списання активів
    • Зміна оцінок запасів, основних засобів
    • Оцінка резервів та забезпечень, коригування
    • Списання заборгованостей, в т.ч. із проблемними нерезидентами з рф
    • Курсові різниці та операції із валютою
    • Витрати майбутніх періодів
    • Визнання доходів та витрат від реалізації товарів, робіт, послуг
  • Рядок 3 Декларації: податкові різниці для всіх і не тільки:
    • Правила врахування збитків минулих років. Коли до збитків слід представити додаток ПП
    • Коригування перехідних операцій при переході із спрощеної системи
    • Особливі коригування для резервів та забезпечень
    • Річні коригування по операціям із нерезидентами
    • Інвестиційні коригування, та коригування по дивідендам
    • Коригування по основним засобам (амортизація, в т.ч. прискорена, ліквідація, списання, зміна оцінок)
  • Формування об’єкту оподаткування – рядок 4, та перенесення нарахувань попередніх періодів, виправлення помилок, врахування переплат
• Об’єднана звітність за 4 квартал: ПДФО, ВЗ, ЄСВ
  • Головні акценти в оновленні звітності
  • Як звітуватися, при наявності "пустих" додатків за деякі місяці
  • Представлення працівників без зарплати – як та в яких випадках заповнювати відповідні додатки та рядки
  • Головні правила нарахування ЄСВ та ПДФО, ВЗ – як не помилитися при представленні інформації у звітності та вірно все врахувати
  • Оподаткування та відображення у звітності окремих виплат працівникам:
    • Додаткових благ
    • Матеріальної допомоги та іншої допомоги
    • Новорічних подарунків
    • Позик працівникам
    • Перехідні виплати (відпускні, лікарняні, декретні)
• Огляд можливостей сервісів ІТС, доступних користувачам програм для автоматизації бізнесу
• Звітність з ПДВ
  • Показники в ПДВ-декларації: перша подія, касовий метод, місце постачання товарів та послуг, ставки податку і т.д.
  • Правило "365 днів" для податкового кредиту: як воно працює під час воєнного стану
  • Коли та які додатки необхідно подавати разом із декларацією
  • Уточнення показників попередніх періодів: недоплата, переплата, збільшення/зменшення від'ємного значення податку
  • Реєстрація ПН/РК в ЄРПН заблокована: відображення в ПДВ-звітності
  • Розрахунки з бюджетом в умовах воєнного стану: порядок та терміни сплати ПДВ, відповідальність платників податку
  • ПДВ-2023: перспективи