Декларація з податку на прибуток за 1 квартал 2021: нова форма, нові правила

Галина Морозовська (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповість про правила заповнення декларації та додатків до неї.

Валентина Криворучко (методист ІТС) наведе приклад заповнення декларації з податку на прибуток за 1-й квартал 2021 року у програмах для автоматизації бізнесу.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Правила заповнення декларації рядок за рядком
  • Хто має звітувати з податку на прибуток за 1 квартал 2021 р. Якщо дохід менше 40 млн, але більше 20 млн – чи треба подавати декларацію за 1 квартал 2021 р.?
  • Нова форма Декларації з податку на прибуток: вивчаємо зміни у шапці, рядках та додатках
  • Правила заповнення декларації – рядок за рядком з урахуванням змін 2021 р. Які дані переносимо у рядок 01 та 02 декларації з фінзвітності. Типові помилки при перенесенні
  • Різниці. Додаток РІ – нова редакція! Які різниці в квартальній декларації не враховуємо (бо вони річні), але "в умі тримаємо". Які різниці "відпали" завдяки Закону № 1117. Приклади розрахунку різниць
    • Перенесення збитку минулого року як різниці. Особливості заповнення додатка ПП
    • Амортизаційна різниця. Прискорена амортизація – останні роз’яснення контролерів. Випадки призупинення амортизації. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів
    • Різниця за штрафами, пенями, неустойками. Податкові штрафи, штрафи інших контролюючих органів – різниця! Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
    • Різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками. "Карантинні" подарунки – пільга не діє у 2021 р.
    • Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю. "Карантинні" особливості розрахунку строку позовної давності
    • Різниця за резервами
    • Різниця за списанням податкового боргу
    • Нова різниця за бюджетними грантами
    • Різниця за роялті
    • Різниця за операціями без ділової мети – у 2021 р. не застосовується. Оновлений запуск з 2022 р.
    • "Тонка капіталізація" та оновлена процентна різниця за запозиченнями
• Заповнення декларації з податку на прибуток за 1-й квартал 2021 року у програмах для автоматизації бізнесу: загальний порядок, нововведення та приклади заповнення деяких різниць у додатку РІ
• Додатки до декларації. Відповідальність
  • Фінзвітність як додаток до декларації. Ризики неподання фінзвітності, або подання не за своєю формою. Чи можуть через неподання фінзвітності з декларацією з податку на прибуток віднести до ризикових платників ПДВ? Особливості "повторного" подання фінзвітності за 2020 р. для середніх та великих підприємств, які зобов’язанні оприлюднювати фінзвітність з аудиторським висновком
  • Додаток АМ – типові помилки. Нові рядки
  • Додаток АВ. Зміни у визначенні дивідендів – "конструктивні" дивіденди. Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
  • Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток
  • Додаток ПН – нова редакція! Податок на репатріацію – змінені правила. Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації якщо у них були виплати доходів нерезидентам-юрособам? Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів
  • Додаток ВП – виправлення помилок поточною декларацією
  • Типові помилки при заповненні декларації з податку на прибуток: роз’яснення контролерів
  • Відповідальність за неподання декларації, заниження податку на прибуток та несвоєчасну сплату. Штрафи-2021 – нові розміри. "Карантинні" послаблення