"Податкова накладна: складання, коригування, реєстрація/зупинення реєстрації, штрафні санкції по-новому"

Сергій Дробоття (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розкриє ряд питань які стосуються податкової накладної, а саме: складання, коригування, реєстрація/зупинення реєстрації, штрафні санкції по-новому.

Ірина Чухно (методист ІТС) розповість про формування податкових накладних у програмах для автоматизації бізнесу: зведені ПН на умовний продаж, нюанси заповнення ПН за пільговими операціями, порядок формування ПН за роздрібними операціями.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Податкова накладна: складання, коригування, реєстрація/зупинення реєстрації, штрафні санкції по-новому
  • Податкова накладна (ПН)
    • помилки в обов’язкових реквізитах ПН: як їх виправити
    • зайва і помилкова ПН: в чому різниця
    • заниження обсягів поставок в ПН: наслідки для контрагентів
    • зведені ПН: коли їх складають (умовний продаж, перевищення бази оподаткування над ціною продажу, ритмічні поставки)
    • ПН із типом причини невидачі "11": порядок складання після 01.01.2020 р.
    • ПН при експорті товарів: коли виникають податкові зобов’язання за нульовою ставкою і що є базою оподаткування ПДВ
    • пільгові операції: на що слід звернути увагу при складанні ПН
    • імпорт послуг: в яких випадках податкові зобов’язання нараховують без ПН
  • Розрахунок коригування (РК)
    • дата складання РК: від чого вона залежить
    • приклади складання РК в різних ситуаціях: повне і часткове повернення, зміна ціни, кількості, номенклатури тощо
    • зайва ПН: як її "позбутися" за допомогою РК
    • контрагент-неплатник ПДВ: нюанси коригуючих операцій
    • з дати складання ПН минуло понад 1095 днів: порядок коригування ПДВ "від ДПСУ"
    • списання заборгованостей: особливості відображення в обліку
    • вплив "зменшуючого" РК на СЕА ПДВ
  • Реєстрація/блокування реєстрації ПН/РК в ЄРПН
    • несвоєчасна реєстрація або відсутність реєстрації в ЄРПН: відповідальність платників ПДВ
    • ПН "для себе" без реєстрації в ЄРПН: аналіз судових рішень
    • реєстрація в ЄРПН зайвих або помилкових ПН: чи будуть штрафні санкції?
    • штрафи в карантинний період: хто може не переживати?
    • зміни в ПКУ (Закон № 466): нові строки реєстрації та нові штрафи для "особливих" ПН
    • блокування реєстрації в ЄРПН: безумовна реєстрація, ризиковий платник, критерії ризиковості операції, позитивна податкова історія, Таблиця даних платника податку тощо
    • розблокування реєстрації: що має зробити бухгалтер
    • відображення в обліку ПДВ заблокованих/розблокованих ПН або РК
• Формування податкових накладних у програмах для автоматизації бізнесу: зведені ПН на умовний продаж, нюанси заповнення ПН за пільговими операціями, порядок формування ПН за роздрібними операціями