Звітність за 2021 рік: Акценти складання, коригування податкового курсу

Ірина Губіна (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповість про особливості складання декларації з податку на прибуток та фінансової звітності за 2021 рік. 

Вадим Косий (директор компанії "ФРЕДО") розкаже про сервіс подання декларації з податку на прибуток та іншої електронної звітності до державних органів.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Фінансова звітність за 2021 рік. Особливості складання
  • Фінзвітність за 2021 рік. Важливі оргмоменти. Оприлюднення, аудит, таксономія: хто, як і кому надає
    • Статус підприємства (мікро, мале, середнє, велике) та вибір форми звітності, вимог до її надання. Алгоритм Мінфіну та норми Закону про бухоблік
    • Хто може перевірити відповідний / невідповідний формат фінзвітності
    • На кого поширюються вимоги щодо обов'язкового оприлюднення звітності та про аудит
    • Відповідальність за непроведення аудиту / оприлюднення фінзвітності: хто і "за скільки" штрафують
    • Технічні нюанси здачі звітності для тих, хто звітує за національними та міжнародними стандартами – куди і скільки разів здавати фінансову звітність, який формат файлу має бути
    • Таксономія фінансової звітності – що потрібно знати тим, на кого поширюється
  • Фінзвітність та податкова служба
    • Фінзвітність як додаток до Декларації з прибутку: на які стикувальні моменти звертати увагу
    • Як подати фінзвітність тим, хто в середині року перейшов зі спрощеної системи, як порахувати свій податковий статус до / понад 40 млн
    • Як здати примітки до фінзвітності у форматі НП(С)БО та МСФЗ. Чи потрібен розширений формат приміток
    • Аудит фінзвітності та здача аудиторського висновку до податкової: алгоритм дій у тимчасовому форматі, виправлення помилок у звітності, виявлених при аудиті
  • Фінзвітність та податок на прибуток: які бухгалтерські процедури вплинуть на рядок 2 Декларації з податку на прибуток
    • Відображення в обліку результатів річної інвентаризації, обов'язкові процедури закриття року
    • Уточнення бухгалтерських оцінок – перевірка залишку резервів, оцінки основних засобів та запасів. Приклади розрахунку резервів сумнівних боргів, відпусток
    • Довгострокова заборгованість – не забуваємо про дисконтування! Що говорить Мінфін із цього приводу
    • Заборгованості та активи, які все-таки варто списати…
    • Боротьба із "зайвими" курсовими різницями – лише законні методи!
• FREDO Звіт – сервіс подання декларації з податку на прибуток та іншої електронної звітності до державних органів
• Особливості складання Декларації з податку на прибуток за 2021 рік
  • Декларація з податку на прибуток: чергові поновлення – Наказ МФУ № 601! За якою формою звітуємось за рік?
    • Аналіз оновленої декларації з податку на прибуток – хто "відчує" зміни, які додатки оновилися, які додаткові рядки з'явилися (редакція Наказу № 317 та № 601)
    • Загальний дохід за підсумками 2021 року: вважаємо, уточнюємо податковий статус "великих" та "маленьких", оформлення вибору про застосування / незастосування податкових різниць у декларації з податку на прибуток
    • Наростаючий підсумок та алгоритм заповнення підсумкових рядків декларації: не допускаємо помилок!
  • Додаток РІ "для всіх", в т.ч. тих, хто не застосовує податкові різниці
    • Податкові збитки минулого року – переносимо, доки не обмежили право перенесення!
    • Перехідні операції та коригування – старі резерви відпусток, COVID-допомога від держави, списання податкових боргів та пені, інші коригування
    • Коригування для тих, хто перейшов із єдиного податку на загальну систему: увага, доходи змінили прописку!
  • У "лабіринтах" додатку РІ: підбиваємо підсумки податкового року для тих, хто з податковими різницями
    • Амортизаційні коригування (прискорена амортизація, амортизація МНМА, амортизація капіталізованих ремонтних витрат за об'єктами оренди, інше)
    • Коригування резервів – резерв відпусток, резерв сумнівних боргів, інші резерви
    • Безоплатна передача, штрафи, нерезидентські коригування за доходами та витратами. Яку стратегію коригування вибирати. Чи варто сподіватися на правило "витягнутої руки"
    • Правила тонкої капіталізації, розрахунок "нерезидентських" відсотків з урахуванням правил 2021 року
  • Інші важливі додатки до Декларації для всіх (для тих, хто працює з податковими різницями та без них)
    • Додаток ПП: пільги з податку на прибуток – у яких випадках заповнюємо
    • Додаток ПН: доходи нерезидентів – додаток для всіх, хто працює з нерезидентами, в т.ч. для фізосіб-підприємців та спрощенців
    • Додаток ВП – виправлення помилок
    • Додаток АВ та ЗП – виплата дивідендів
  • Інші питання, актуальні на дату семінару