Порядок № 100: вересневі зміни та їх застосування. Звітність за 9 місяців 2021 року: новації, акценти складання

Ірина Губіна (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) детально зупиниться на актуальних питаннях пов'язаних зі змінами у розрахунку середньої зарплати (порядок № 100) та зі звітністю за 9 місяців 2021 року (податок на прибуток, ПДВ, об'єднана звітність з ЄСВ, ПДФО та ВЗ).

Катерина Хорошун (методист ІТС) розповість про реалізацію зарплатних змін у програмних продуктах для автоматизації бізнесу які стосуються обліку електронних лікарняних та врахування премій у розрахунку середньої зарплати.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Зміни у розрахунку середньої зарплати. Порядок № 100: чергове "покращення" вже з вересня 2021 року
  • Суть новацій – чи спрощений розрахунок в частині урахування триваючих виплат?
  • До яких звітних періодів слід застосовувати новації
  • Як знову будемо по-новому враховувати премії та заохочувальні виплати у розрахунковому періоді
  • Алгоритм розрахунку для премій за місяць, квартал та рік – правила від Мінекономіки
  • Оновлення переліку виплат, що включається / не включається до розрахунку
  • Обов’язковий перерахунок за минулі періоди: чи насправді все так серйозно?! Хто має його провести, в які терміни та яка відповідальність за непроведення
  • Відповідальність за порушення порядку розрахунку середньої зарплати – хто штрафує?
• Реалізація зарплатних змін у програмних продуктах для автоматизації бізнесу: облік електронних лікарняних та врахування премій у розрахунку середньої зарплати
• Звітність за 9 місяців 2021 року
  • Податок на прибуток
    • За якою формою звітуємо за 9 місяців?
    • Суть оновлень в Декларації з податку на прибуток
    • Особливості заповнення "старих" рядків для "нових" операцій
    • Представлення інформації про операції щодо яких відсутні рядки – рекомендації ДПС
  • Акценти заповнення окремих рядків та додатків до Декларації
    • Рядок 1 та податковий статус: до чи більше 40 млн, на що це впливає за результатами 9 місяців
    • Додаток РІ: операції із основними засобами, прискорена амортизація, штрафи, резерви, безповоротна допомога, перенесені збитки минулих років
    • Інші додатки, які можуть стати у нагоді при складанні звітності за 9 місяців
  • Новації законопроекту № 5600 щодо податку на прибуток: перенесення збитків минулих років для окремих платників податків, відображення безповоротної фінансової допомоги та інші новації
  • ПДВ: актуальні питання оподаткування та звітності
    • Актуальні ПДВ-роз'яснення, на які варто звернути увагу
    • Деякі питання формування об’єкту оподаткування в операціях постачання товарів, робіт, послуг, основних засобів
    • Донарахування ПДВ-зобов'язань "за себе": коли це варто робити за ПКУ (типові ситуації, помилки)
  • Новації законопроекту № 5600 щодо ПДВ: терміни врахування податкового кредиту, отримання бюджетного відшкодування та інші новації
• Зарплатна звітність
  • Об’єднана звітність за 9 місяців з ЄСВ, ПДФО та ВЗ
    • Оновлення додатку 4ДФ у звітності за 3 квартал – кого торкнуться зміни?
    • Заповнення "шапки" Звіту та помилки в "шапці" за минулі періоди – чи варто їх виправляти
    • Представлення інформації про нарахування працівникам та іншим фізособам в розрізі додатків Звіту – Д1 та 4ДФ (зарплата, відпускні, лікарняні, додаткові блага, інше)
    • Нумерація таблиць Звіту в розрізі додатків, перелік таблиць для подання при звіті за квартал
    • Складання Звіту у разі подання "Довідкових" звітів протягом року
    • Виправлення помилок за минулі періоди 2021 року та більш ранні роки (2020 і раніше)
    • Відповідальність та "карантинні" правила за помилки у звітності та сплату "зарплатних" податків
  • Очікувані зміни щодо нарахування ПДФО по окремих операціях із майном у законопроекті № 5600, очікувані зміни у форматі об’єднаної звітності