"Здаємо звітність з ПДВ та податку на прибуток"

Сергій Дробоття, редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях, розкриє питання податкових кредитів та зобов'язань, надасть рекомендації щодо подання ПДВ-звітності та розрахунків з бюджетом.

Ірина Губіна, експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, розгляне питання податку на прибуток та акценти звітності за 9 місяців.

Ірина Чухно, методист ІТС, розповість детальну інформацію з підготовки до заповнення заповнення декларації з ПДВ та виправлення помилок у ній шляхом складання Уточнюючого розрахунку з ПДВ у програмах для автоматизації бізнесу, наочно зобразить порядок відображення господарських операцій в програмах для автоматизації бізнесу з метою розрахунку податку на прибуток та формування окремих показників "Податкової декларації з податку на прибуток".

Учасники семінару також зможуть більш детально ознайомитися з можливостями та новими сервісами ІТС, отримати професійні консультації щодо роботи програм автоматизації бізнесу, їх підтримки та супроводу.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу.

Інформаційна підтримка: ГО "Всеукраїнський бухгалтерський клуб".

В ПРОГРАМІ "ЛЕКТОРІЮ":

• Податкова звітність з ПДВ: формування показників та виправлення помилок
  • Податковий кредит (ПК): підтвердні документи та порядок формування
    • Документи для ПК: податкова накладна, її "замінник", митна декларація
    • В яких випадках робітники органів ДФС можуть не визнати ПК у покупця
    • Порядок відображення ПК у разі виправлення помилок в податковій накладній
    • Хто і коли подає Додаток Д8
    • Підстави для коригування ПК (додаток Д1)
  • Податкові зобов'язання (ПЗ): нюанси нарахування для окремих операцій
    • "Дешевий" продаж и безоплатне постачання
    • Використання товарів / послуг в звільнених від ПДВ операціях або в негосподарській діяльності
    • Списання ТМЦ, виявлення нестач, крадіжки і т.п
    • Ліквідація основних засобів, в том числі за самостійним рішенням платника податку
    • Чи нараховувати ПЗ якщо зайву ("помилкову") податкову накладну зареєстровано в ЄРПН
    • Підстави для коригування ПЗ та дата складання розрахунку коригування
    • ПЗ за нульовою ставкою ПДВ (дата нарахування, база оподаткування, документи, що підтверджують нульову ставку податку)
  • Подання ПДВ-звітності та розрахунки з бюджетом
    • Строки подання декларації та сплати ПДВ до бюджети
    • Вплив СЕА ПДВ на розрахунки із бюджетом та на суму бюджетного відшкодування
    • Від'ємне значення в декларації (додатки Д2, Д3 і Д4)
  • Виправлення помилок в декларації з ПДВ та додатках до неї
    • Як правильно доплатити недоплату / повернути переплату / зменшити від’ємне значення / збільшити від’ємне значення
    • Порядок заповнення та подання уточнюючого розрахунку
• Заповнення декларації з ПДВ та виправлення помилок у ній шляхом складання Уточнюючого розрахунку з ПДВ у програмах для автоматизації бізнесу
• Податок на прибуток: акценти звітності за 9 місяців
  • Фінансова звітність як база для декларації: особливості для тих, хто веде облік за П(С)БО та по МСФЗ - який формат звітності додаємо до декларації, у якому складі
  • Відображення в обліку результатів інвентаризації: врегулювання інвентаризаційних різниць - вплив на податкові показники Декларації
  • Первинні документи як база для податкового обліку: що робити, якщо на кінець звітного періоду немає всіх необхідних документів; як на практиці працюють новації щодо документального спрощення 2017-2019 рр.
  • Актування послуг і ступінь деталізації інформації: як довести податківцям "необхідний мінімум" інформації в акті
  • Чим відрізняються первинні і підтверджуючі документи: як змусити таку відмінність працювати в свою користь
  • Проблеми дисконтування довгострокових заборгованостей. Чому податківці так "полюбили" дисконтування, в яких випадках воно необхідне
  • Бухгалтерські тонкощі визнання окремих видів доходів і витрат, в яких криються податкові ризики (інвестиційна нерухомість, участь в капіталі, нарахування доходів від надання послуг, перенесення на майбутні періоди курсових різниць, амортизація торгових марок та ін.)
  • Аналіз свіжих роз'яснень податківців з питань оподаткування прибутку
• Порядок відображення господарських операцій в програмах для автоматизації бізнесу з метою розрахунку податку на прибуток та формування окремих показників "Податкової декларації з податку на прибуток"