"Звітність з податку на прибуток за I півріччя 2018 року"

Засуха Галина, консультант з бухгалтерського та податкового обліку, сертифікований аудитор, надасть інформацію про аналіз проекту змін до декларації на прибуток, детально зупиниться на різницях за операціями з основними засобами та різницях, що виникають при формуванні забезпечень і резервів. Детально будуть розглянуті види податкових різниць, що виникають при здійсненні фінансових операцій, а також будуть надані роз’яснення щодо ЗЕД та особливостей оподаткування доходів нерезидентів.

Тимченко Тетяна, редактор рубрик ІТС з методичної підтримки програм для автоматизації бізнесу розповість про нюанси податкового обліку та порядку формування "Декларації з податку на прибуток" в програмах для автоматизації.

Учасники семінару зможуть також ознайомитися з можливостями та новими сервісами ІТС, отримати професійні консультації щодо роботи програм автоматизації бізнесу, їх підтримки та супроводу.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу.

Інформаційна підтримка: ГО "Всеукраїнський бухгалтерський клуб".

В програмі "Лекторію":

• Порядок подання фінансової звітності за I півріччя 2018 р.
• Аналіз проекту змін до декларації на прибуток. Виправлення помилок з податку на прибуток. Відображення в обліку результатів податкових перевірок.
• Первинні бухгалтерські документи. Оформлення конкретних операцій, які в зоні уваги фіскалів.
• Нарахування та виплата дивідендів, в т.ч. нерезидентам. Отримання дивідендів.
• Різниці за операціями з основними засобами:
  • амортизація
  • дооцінки/уцінки ОЗ
  • зменшення/відновлення корисності ОЗ
  • відображення ремонту і продажу невиробничих ОЗ і НА
  • витрати на ремонти і поліпшення ОЗ. Облік заміни частин ОЗ
  • як списується податкове поліпшення при поверненні орендованого майна
  • коригування при продажу основних засобів
• Різниці, що виникають при формуванні забезпечень і резервів:
  • формування забезпечень для відшкодування наступних витрат
  • ознаки і умови визнання безнадійної заборгованості в податковому обліку; УПК Мінфін
• РСБ. Списання безнадійної заборгованості в податковому обліку
• Види податкових різниць, що виникають при здійсненні фінансових операцій:
  • розрахунок обмеження щодо віднесення до податкових витрат відсотків за фінансовими зобов'язаннями перед нерезидентом
  • відображення від'ємного об'єкта оподаткування минулих років
  • обмеження при придбанні товарів, послуг у неприбуткових організацій та у "низькоподаткових" нерезидентів; зміни до переліку "неблагонадійних" країн
  • придбання роялті у нерезидентів
  • різниці за операціями продажу цінних паперів
  • безповоротна фінансова допомога (безоплатно надані товари, роботи, послуги)
• ЗЕД. Особливості оподаткування доходів нерезидентів. Податок "на репатріацію". Рекламні послуги від нерезидента. Валютні обмеження. Штрафи за валютні порушення.
• Податковий облік та порядок формування "Декларації з податку на прибуток" в програмах для автоматизації бізнесу.