Перевезення вантажів: облік у контрагентів

Ірина Губіна (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповість про облік перевезень, основні вимоги щодо документування перевезень, валютний облік та "нерезидентські" податки.

Сергій Дробоття (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) зупинеться на особливостях ПДВ-обліку при послугах з перевезення вантажів.

Вадим Косий (директор компанії "ФРЕДО") розкаже про сервіси для здачі звітності, адміністрування ПДВ, обміну первинними документами.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Організаційні питання та облік перевезень
  • Документування перевезень по Україні та закордон: основні вимоги нормативних документів та практичні поради
    • Документи для водія та для перевізника:
      • особливості при здійсненні перевезень на замовлення
      • особливості при здійсненні перевезень для власних потреб
    • ТТН: випадки використання та вимоги щодо оформлення
      • види ТТН, випадки використання – коли вона обов'язкова
      • електронні ТТН – особливості застосування
      • ТТН за спрощеною формою – кому підійде, як скласти та оформити?
    • Подорожній лист:
      • визначаємося із метою складання документа
      • головні реквізити, які мають бути в документі
      • чи достатньо подорожнього листа для списання пального та підтвердження зв'язку із господарською діяльністю
  • Облікові аспекти: формування доходів та собівартості послуг перевезення
    • Правила визнання доходу від надання автотранспортних та транспортно-експедиторських послуг:
      • чи обов'язково визначати ступень завершеності операції із надання послуг
      • як вибрати метод ступеня завершеності для визнання доходу
      • податкові ризики у випадку нарахування доходів по факту надання послуги
    • Формування собівартості автотранспортних послуг:
      • використання Методрекомендацій, визначення калькуляції та розподілу витрат
    • Облік головних "витратних" складових: ПММ, шини
• Валютний облік та "нерезидентські" податки
  • Головні правила "валютного" обліку:
    • нарахування доходів та витрат, визначених в іноземній валюті в податковій та бухгалтерській звітності
    • облік "транзитних" грошей при посередницьких операціях із нерезидентами
    • курсові різниці та їх вплив на показники звітності та декларації з податку на прибуток
  • Виплата доходів нерезидентам:
    • в яких випадках виникає необхідність утримувати податок на репатріацію
    • фрахт чи репатріація? Як визначитися із ставкою податку
    • головні правила застосування міжнародних договорів та складання додатку ПН до декларації з податку на прибуток
  • "Нерезидентські" коригування у звітності з податку на прибуток:
    • придбання та реалізація товарів, робіт, послуг, пов'язаних із організацією перевезень у "особливих" нерезидентів
    • чи обов'язково проводити 30% коригування доходів та витрат та коли це робити
• Сервіси FREDO Звіт та FREDO ДокМен для здачі звітності, адміністрування ПДВ, обміну первинними документами
• Послуги з перевезення вантажів: особливості ПДВ-обліку
  • Перевезення вантажів: визначення місця поставки послуг та бази оподаткування ПДВ
  • Міжнародні перевезення вантажів: документальне підтвердження нульової ставки ПДВ
  • Правило "першої події" – підводне каміння застосування нульової ставки ПДВ
  • Послуги, що є допоміжними у транспортній діяльності: навантаження, розвантаження, перевантаження, складська обробка тощо
  • Перевізник-нерезидент України: чи потрібно нарахувати податкові зобов’язання з імпорту послуг
  • Особливості складання податкових накладних при наданні послуг з перевезення вантажів
  • Відображення в декларації з ПДВ наданих/отриманих послуг з перевезення вантажів