Податок на прибуток за рік: складання податкової звітності

Галина Морозовська (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповість про правила подання та заповнення декларації з податку на прибуток.

Валентина Криворучко (методист ІТС) зупинеться на актуальних питаннях заповнення декларації з податку на прибуток за рік у програмах для автоматизації бізнесу.

Олена Абрашина (методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розкаже про особливості заповнення декларації з податку на прибуток після переходу з ЄП 2% у програмах для автоматизації бізнесу.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Правила подання та заповнення декларації з податку на прибуток
  • Строк, форма, правила подання
    • Розмір підприємства: мікро-, мале, середнє чи велике. Для чого він важливий? "Малодохідник" та "високодохідник" – як це впливає на відмову від різниць
    • Фінзвітність разом з декларацією. Які ризики подання фінзвітності не за "своєю" формою
    • Строк звітування – дата (пам’ятаємо про високосний рік!) та граничний час. Способи подання. Куди подавати у разі зміни місцезнаходження
    • Форма: зміни. Кого стосуються нові рядки. Який ідентифікатор використовуємо звітуючи за 2023 рік?
  • Правила заповнення декларації – рядок за рядком
    • Шапка декларації. Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 10
    • Які дані фінзвітності переносимо до декларації. Типові помилки заповнення рядка 01 та 02 декларації за рейтингом податківців. Які відхилення в округленні допустимі. Методрекомендації перевірок ДПС.
      Особливості заповнення якщо у 2023 були на спецправилах 2%.
      Чи можна не показувати збиток за бухобліком (у рядку 02)?
    • Різниці (рядок 03). Відмова від різниць: хто вправі за 2023 рік не застосовувати різниці. Як прийняти рішення – Зразок наказу. Особливості для тих, хто у 2023 був на ставці 2% єдиного податку і повернувся на загальну. Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць.
      Додаток РІ та приклади розрахунку різниць. Перелік різниць, які суть "річні" (поквартально не застосовуються)
      • Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій – треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів. Особливості для ЄП 2%
      • Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю?
      • Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток?
      • Перенесення збитку минулого року як різниці
• Актуальні питання заповнення декларації з податку на прибуток за рік у програмах для автоматизації бізнесу
• Заповнення декларації з прибутку після переходу з ЄП 2% у програмах для автоматизації бізнесу
  • Основні особливості заповнення Декларації після переходу з ЄП 2%
  • Нарахування податкової амортизації за час перебування на ЄП 2%
  • Нарахування перехідних різниць після переходу
• Різниці за штрафами, безоплатною передачею, імпортом/експортом, грантами, процентами, перехідні різниці. Додатки. Сплата. Податкове навантаження. Відповідальність
  • Різниці за "фінопераціями" та перехідні різниці
    • Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
    • Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги періоду воєнного стану (зміни 2023)
    • Різниця за роялті
    • Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій
    • 30% різниця за імпортом та експортом з "особливими" нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента. Ділова мета за такими операціями у 2023 році
    • Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу?
    • Процентна різниця – кому може загрожувати
    • Нові перехідні різниці за операціями "з єдиного податку – на загальну систему"
  • Додатки
    • Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
    • Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення "дивідендні" авансові внески
    • Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування? Плата за Starlink – у додатку ПН відображається? Відповідальність за не відображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів
    • Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
    • Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією
    • Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання да доплати податку
    • Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується. Перехідні правила 2022-2023
    • Додаток ОВ (обмін валюти). Хто заповнює
    • Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2023
  • Сплата податку та податкове навантаження
    • Бухоблік податку на прибуток. Які суми проходять за Дт 98. Що таке ВПА та ВПЗ, і хто може не розраховувати їх?
    • Дата сплати. Код бюджетної класифікації – чому важливо не помилитися
    • Врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток
    • Як обчислюють "податкове навантаження" з податку на прибуток
  • Відповідальність
    • Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток
    • Заниження податкових зобов'язань – який штраф?
    • Прострочення сплати податку – градація штрафів від терміну прострочення
    • Самовиправлення – особливі правила воєнного стану