Власний автотранспорт та залучений перевізник: організація, документообіг та облік

Галина Морозовська (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) детально зупинеться на питаннях що стосуються власного автотранспорту на підприємстві, залученого перевізника та ТТН.

Олексій Старцев (провідний методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розповість про підсистему керування доставкою в рішеннях "BAS ERP", "BAS Комплексне управління підприємством", "BAS Управління торгівлею" та автоматизацію роботи з ТТН у лінійці програм BAS.

Вадим Косий (директор компанії "ФРЕДО") розкаже про облік ТТН в сервісі "FREDO Звіт".

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Автомобіль та ПММ
  • Автомобіль: придбання, ремонти, вибуття
    • Придбання авто, внесок в статкапітал, за кошти цільового фінансування: типові помилки при формуванні первісної вартості. Витрати на страхування (автоцивілка, КАСКО) – включати у первісну вартість? Витрати на реєстрацію, номерні знаки?
    • Операційна оренда авто та позичка: особливості
    • Заміна шин та акумуляторів: три варіанти обліку – переваги та недоліки. Зразок картки обліку наробітку (пробігу). Скільки часу можна зберігати шини та акумулятори як відходи після їх списання? Чи треба платити екоподаток за шини – зміна позиції ДПС
    • Поточний ремонт, капітальний та поліпшення: як розмежувати. Роз'яснення Мінфіну. Позиція ДПС. Судова практика. Відремонтували і відразу переглянули строк корисного використання – будьте готові до капіталізації витрат. Відновлення авто після ДТП. Капіталізація чи поточні витрати: судова практика. Чи нараховувати компенсуючі ПДВ, якщо страхова оплачує ремонт напряму СТО?
    • Амортизація. Коли можна застосовувати прискорену амортизацію (2 роки): зміни у ПКУ та додатку АМ. Наслідки порушення умов. Чи амортизувати авто передані ЗСУ?
    • Ліквідаційна вартість авто = 0 грн: як аргументувати? Чи є податкові ризики не встановлення ліквідаційної вартості?
    • Повністю замортизоване авто: продовжувати строк корисного використання? Чи треба його переоцінювати? Якщо авто використовується, а строк корисного використання закінчився – ризики
    • Продаж авто. Чи треба незалежна експерта оцінка при продажу? Донарахування ПДВ до мінбази. Продаж авто фізособі: коли може загрожувати ПДФО та ВЗ на індивідуально надану знижку?
    • Ліквідація авто: які умови не нараховувати ПДВ? Запчастини та металобрухт при ліквідації – що краще продавати? Коли загрожують часткові компенсуючі ПЗ з ПДВ при реалізації металобрухту
    • Авто та 20-ОПП: наслідки неподання
  • ПММ: норми, документування, зберігання
    • ПММ на авто – за нормами чи фактом? Чи треба орієнтуватися на Методрекомендації ДП "ДеравтотрансНДІпроект" (які видано на заміну Норм № 43)? Як затвердити добавочні коефіцієнти для збільшення норми? Чи можна використовувати норму заводу виробника з техдокументації? Як встановити власні норми витрачання? Судова практика. Зразок
    • Наднормативне використання ПММ: податкові ризики. Чи можуть донарахувати ПДВ, ПДФО, військовий збір, віднести до платників акцизу? Чи можна стягнути з водія і чи рятує це ситуацію?
    • Транспортне господарство – чи формувати собівартість послуг допоміжного господарства?
    • Відсутність чека на заправку – ризик ПДФО, військового збору та виключення з витрат? Судова практика
    • Подорожній лист – чи обов'язково в ньому зазначати вартість ПММ чи можна лише в літрах? Якщо на дату оформлення ще не відомо вартість (в кінці місяця за середньозваженою визначаємо) – як тоді заповнювати?
    • Чи можна подорожній лист складати раз на місяць? Рішення суду. Чи можна списання ПММ проводити лише актом, який складає комісія (без подорожніх листів)? Рішення суду
    • У подорожньому листі не вказали маршрут руху (або вказувати загально "по м. Київ"), час виїзду і прибуття, відмітку медсестри, механіка – чи є ризик зняття витрат та податкового кредиту за ПММ? Судова практика. Заповнення подорожнього листа та списання ПММ на основі даних GPS – як прописати у внутрішньому положенні? Судова практика
    • Заправка автомобіля у вихідний чи неробочий день – податківці донараховують ПДФО, військовий збір та знімають витрати на ПММ? Як мінімізувати ризик. Судова практика
    • Зберігання ПММ. Скільки можна зберігати, переміщувати ПММ в каністрі для авто?
    • Надання ПММ для виконання перевезення сторонньою особою-перевізником
• Підсистема керування доставкою в "BAS ERP", "BAS Комплексне управління підприємством", "BAS Управління торгівлею"
• Залучений перевізник та ТТН
  • Коли вимагається оформлення ТТН. Чи треба ТТН при самовивозі, у разі доставки постачальником самостійно? Чи треба оформляти ТТН у разі відправки товару Новою поштою? Чи оформляти ТТН при перевезенні вантажу для власних потреб? Якщо перевезення легковим авто – складати ТТН? Якщо оформлено CMR – чи треба ще й складати ТТН
  • Правила заповнення ТТН. Хто складає: вантажовідправник чи вантажоодержувач, замовник? Нова форма з 03.01.2025. Чи обов'язково використовувати типову форму? Чи можна використовувати самостійно розроблену форму ТТН? Якщо форму використали стару: переробляти? Якщо контрагент надав стару форму – які наслідки та ризики? Чи можна додавати додаткові реквізити? А прибрати зайві колонки в таблиці можна? Особливості перевезення харчових продуктів та туш. Обов'язкові реквізити ТТН. Місце складання – обов'язковий реквізит? Чи обов’язковий підпис водія, печатка? Якщо у водія є унікальний номер у Демографічному реєстрі, але у ТТН його не зазначили – це помилка? Де знайти унікальний номер у Демографічному реєстрі? Яку вагу вказувати? Кількість примірників
  • Електронна ТТН (е-ТТН): умови використання, правила оформлення. Зміни з 20.03.2025
  • Торгівля без складу: на кого виписується ТТН
  • Помилки в заповненні ТТН: які ризики? Чи можуть "зняти" витрати та ПК з ПДВ?
  • У ТТН немає габаритів транспортного засобу: які наслідки?
  • ТТН з "ризиковими" перевізниками: на що звертають увагу податківці
  • Роль ТТН для оприбуткування товарів, відображення послуг перевезення, списання ПММ: міфи та реалії. Для чого потрібна ТТН? Чи можна на основі ТТН оприбуткувати товар? Чи можна на основі ТТН списувати ПММ?
  • Відсутність ТТН: податкові ризики. Чи можуть зняти витрати на товар та послуги перевезення, якщо немає ТТН? Чи є загроза для податкового кредиту за товарами та послугами перевезення, якщо ТТН відсутня? Роз'яснення контролерів та судова практика
  • Як довести реальність операції, якщо ТТН немає. Судова практика
• Автоматизація роботи з ТТН у лінійці програм BAS
• Облік ТТН в "FREDO Звіт"