Транспортні перевезення: облік у перевізника, експедитора та замовника (клієнта)

Галина Морозовська (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) детально зупинеться на питаннях що стосуються транспортних перевезень, а саме: облік у перевізника, облік у експедитора, облік у замовника (клієнта), перевезення вантажів для власних потреб.

Олексій Старцев (провідний методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розповість про інструменти і рішення для підтримки керування та обліку транспортних перевезень у сімействі програм BAS.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Перевезення (внутрішні, міжнародні) – облік у перевізника
  • Собівартість перевезень: склад статей, Методрекомендації та облікова політика
  • Загальновиробничі витрати та їх розподіл. Як обрати базу розподілу? Що таке "нормальна потужність" і як вона впливає на розподіл?
  • Коли перевізнику відображати доходи та витрати за наданими послугами перевезення?
  • Витрати на шини, платні дороги, дозволи, страхування, ремонти, техобслуговування, медогляди, членські внески АсМАП тощо: розбір практичних ситуацій
  • Подорожні листи та підтвердження списання ПММ. Періодичність складання. Одиниця виміру: лише в літрах чи і у грн. Маршрут руху: детальний чи загальний. Типові помилки заповнення. Чи треба чек на заправку? Практика перевірок податківцями
  • ПДВ-особливості у перевізників. Місце постачання. Послуги, супутні транспортним. Міжнародні перевезення і нульова ставка
  • Втрата/пошкодження товару в дорозі: облік, ПДВ, податок на прибуток та різниці
  • Плата за простій (демередж) – оплата за послуги чи штраф? Які наслідки в обліку?
  • Відповідальність за відсутність ТТН та помилки в ній? Форма ТТН та зміни. Е-ТТН. Законопроект щодо обов'язкового застосування е-ТТН
• Транспортно-експедиторські послуги (ТЕО за прямою та посередницькою схемами) – облік у експедитора
  • Як від договору транспортного експедирування залежить облік
  • Що є винагородою експедитора. Що потрапляє до "транзитних сум"? Чи можна в договорі та акті наданих послуг не виділяти окремо суму винагороди? Судова практика
  • Формування собівартості експедиторських послуг за прямим та посередницьким договором
  • ТЕО і єдиний податок. Дата та сума доходу. Чи враховувати "транзитні" витрати для ліміту доходу?
  • ПДВ-облік у експедитора. Узагальнююча консультація. ПДВ за експедиторськими послугами та послугами третіх осіб. Розбір ситуацій: перевізник-нерезидент, перевізник – неплатник ПДВ, "перевиставлення" міжнародних перевезень зі ставкою 0%? Коли послуги необ'єктні? Рекомендації ДПС щодо оформлення ПН експедиторами
  • Співпраця з нерезидентами. Фрахт. Залучення нерезидентів-експедиторів. Податок на репатріацію. Різниці із податку на прибуток
  • Відповідальність експедитора за втрачений (пошкоджений) товар. Облікові аспекти та податкові наслідки
  • Чи зазначається у ТТН експедитор-посередник? Роз'яснення Мінрозвитку. Ризики
• Огляд інструментів і рішень для підтримки керування та обліку транспортних перевезень у сімействі програм BAS
• Отримані послуги перевезення, експедирування – облік у замовника (клієнта) + Перевезення вантажів для власних потреб
  • Як транспортні витрати включаються до первісної вартості запасів (товарів, сировини тощо), а які до витрат на збут? Практика перевірок податківцями
  • ПДВ за отриманими послугами перевезення, експедирування. Нюанси співпраці з нерезидентами. Коли замовнику нараховувати ПЗ з ПДВ за "імпортом" послуг?
  • Перевезення та експедирування від нерезидентів: податок на репатріацію та різниці з податку на прибуток. Якщо фрахт виділено окремим рядком у інвойсі: чи є ризики? Судові рішення та роз'яснення податківців
  • Штраф за простій транспорту: обліково-податкові наслідки
  • "Ризикові" перевізники: як не втратити витрати та податковий кредит? Доведення реальності операцій. Цікаві судові рішення
  • ТТН: типові помилки заповнення. Роз'яснення Мінрозвитку. Чи треба ТТН у разі перевезення вантажів для власних потреб? Чи треба ТТН у разі "самовивозу"?