Виправлення помилок бухобліку та податку на прибуток

Галина Морозовська (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розкаже про виправлення помилок бухгалтерського обліку, фінансової звітності та з податку на прибуток.

Юлія Кукушкіна (заступник директора, компанія "Пактум") розповість про сервіс "Пактум.Контрагент", який допомагає уникати помилок при створенні карток контрагентів.

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

• Помилки бухгалтерського обліку та фінансової звітності
  • Чи є строк давності для бухгалтерських помилок
  • Чи можна несуттєві помилки у бухобліку не виправляти? Чи можна у Наказі про облікову політику прописати, які помилки виправлятися не будуть?
  • Способи виправлення помилок у фінзвітності. Роз’яснення Мінфіну
  • Нові правила виправлення помилок у електронних документах та регістрах (зміни березня 2023)
  • Як виправити помилки у бухобліку поточного року. На яку дату формувати бухдовідку та проводити? Приклади. Зразок оформлення бухгалтерської довідки
  • Як виправити помилки у бухобліку минулих років. Чи завжди треба використовувати рахунок 44. Приклади
  • Чи треба переподавати уточнену фінзвітність її користувачам. Чи можна не подавати до ДПС, якщо не плануємо подавати уточнюючу декларацію з податку на прибуток?
  • Після виправлення помилки не сходяться дані по Балансу і Звіту про фінрезультати – чи будуть питання податківців
  • Відповідальність за бухгалтерські помилки
• Сервіс "Пактум.Контрагент": уникнення помилок при створенні карток контрагентів
• Помилки з податку на прибуток
  • Строк давності помилок. До яких помилок не доберуться контролери? Якщо минув строк давності чи загрожує штраф та пеня? Строк давності 3 роки? Його подовжено на карантин і воєнний стан? За змінами строк зберігання первинних документів збільшиться до 5 років, а строк давності для нарахування штрафів також?
  • Способи самостійного виправлення помилок. Порівняльна характеристика виправлення помилок:
    • через уточнюючу декларацію
    • за допомогою поточної декларації
      Як подання уточнюючої декларації впливає на строк давності?
  • Що таке недоплата та як її розрахувати. Недоплата та заниження податкових зобов’язань тотожні поняття?
  • Розрахунок самоштрафу. Правила обчислення пені. Чи рятує переплата від штрафних санкцій? Коли сплачується заниження, самоштраф та пеня залежно від способу виправлення
  • Воєнні правила самовиправлення – за якими самовиправлення не буде штрафу та пені. Чи дійсно під час воєнного стану виправляючи помилки будь-якого періоду – без самоштрафу та пені?
  • Правила виправлення помилок за допомогою уточнюючої декларації. Чи треба подавати додатки до уточнюючої декларації? Чи подавати разом із нею фінзвітність? Подання пояснень до декларації – право чи обов’язок при самовиправленні?
  • Алгоритм виправлення та числові приклади різних ситуацій:
    • занижено податок на прибуток. Особливості виправлення при поквартальному звітуванні
    • завишення податку на прибуток. Як розрахувати завищення, якщо у помилковій декларації є податок до сплати, а після виправлення збиток?
    • завищення суми збитку. Чи можуть контролери говорити про заниження податкових зобов’язань в такій ситуації?
    • заниження суми збитку. Скільки періодів доведеться коригувати? Чи кожен квартал виправляти?
    • помилка в рядку 01 – чи варто виправляти
    • помилки в авансовому внеску з податку на прибуток
    • помилки при обчисленні податку на доходи нерезидентів
    • якщо помилково нарахували самоштраф – чи можна виправити таку помилку?
  • Чи можна виправити ситуацію, якщо забули проставити відмітку про відмову від різниць з податку на прибуток?
  • Якщо помилку знайдуть податківці – яка відповідальність?